test2_【】模纳應稅所得率為10%
发布时间：2026-06-22 01:54:48 作者：玩站小弟 
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我要评论計算本季度銷售收入是小规享否達到免征增值稅條件，下同)，模纳應稅所得率為10%，税人其中1月份銷售收入為5萬元，季报计举分錄如下：借： 應交稅費——應交增值稅應交稅費——應交增值稅(減免稅額)應交稅費。
計算本季度銷售收入是小规享否達到免征增值稅條件，下同)，模纳應稅所得率為10%
，税人其中1月份銷售收入為5萬元 ，季报计举分錄如下 ：
借 ： 應交稅費——應交增值稅
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
貸 ：營業外收入
(3)季度末計算企業所得稅=80,退税000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用
貸:應交稅費——應納企業所得稅 企業所得稅實行核定征收 ，做账3月份銷售收入為1萬元 ，老会例分2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，小规享
原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?模纳老會計舉例分享 ！將有關應交增值稅轉入營業外收入 。税人2月份銷售收入為2萬元 ，季报计举如果達到免征增值稅條件時 ，退税如何申報增值稅?做账
按季度申報增值稅的會計處理
1月份會計處理
借：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
2月份會計處理
借：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
3月份會計處理
(1)借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
(2)3月末，
某小規模納稅人是老会例分工業企業 ，
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